| Предыдущая версия справа и слеваПредыдущая версияСледующая версия | Предыдущая версия |
| accounting:doxody_otnosjatsja_na_usn_vmesto_envd [12.11.2019 05:53] – Павел Зайцев | accounting:doxody_otnosjatsja_na_usn_vmesto_envd [04.04.2023 07:19] (текущий) – внешнее изменение 127.0.0.1 |
|---|
| Если Вы столкнулись с ситуацией, когда доходы по УСН завышены по сравнению с ожидаемым, скорее всего это происходит из-за неправильного отнесения части доходов, вместо ЕНВД они относятся на УСН. | Если Вы столкнулись с ситуацией, когда доходы по УСН завышены по сравнению с ожидаемым, скорее всего это происходит из-за неправильного отнесения части доходов, вместо ЕНВД они относятся на УСН. |
| |
| Дано: Розничная торговля, совмещение режимов УСН и ЕНВД (часть товаров продается по УСН, другая часть ЕНВД), присутствуют расчеты по банковским картам. | Дано: Розничная торговля, совмещение режимов УСН и ЕНВД (часть товаров продается по УСН, другая часть ЕНВД), присутствуют расчеты по банковским картам (эквайринг). |
| |
| Работает следующим образом. | Для учета доходов по УСН и ЕНВД, а также расчетов по эквайрингу, в программе используются: |
| Задействуются следующие учетные регистры: | |
| * Счет 57 | * Счет 57 |
| * Счет УСН.01 | * Счет УСН.01 |
| * Регистр накопления Прочие расчеты | * Регистр накопления Прочие расчеты |
| | Корень проблемы - в кассовом методе признания доходов, который требуется использовать при УСН. Это мало того, что затрудняет учет, но и делает проверку расчетов трудоемкой и почти невозможной. |
| | |
| | Если взаиморасчеты с банком-эквайрером расходятся хотя бы на копейку, то вся система начнет работать неправильно. Остатки по вышеуказанным счетам и регистру должны соответствовать действительности и быть одинаковыми между собой. |
| Предварительное разнесение по системам налогообложения происходит при проведении Отчета о розничных продажах (ОРП). | Предварительное разнесение по системам налогообложения происходит при проведении Отчета о розничных продажах (ОРП). |
| Вся сумма оплат по картам относится на счет 57.03, а также в регистр Прочие расчеты. В этом регистре, в отличие от счета 57, учет ведется дополнительно в разрезе документов. | Вся сумма оплат по картам относится на счет 57.03, а также в регистр Прочие расчеты. В этом регистре, в отличие от счета 57, учет ведется дополнительно в разрезе документов. |
| |
| В результате проведения имеем следующие проводки | В результате проведения имеем следующие проводки |
| {{:accounting:provodki_registr.jpg?400|Проводки по регистру Прочие расчеты}} | |
| {{:accounting:provodki_scheta.jpg?400|Проводки по счетам 57.03 и УСН.01}} | Проводки по регистру Прочие расчеты |
| | |
| | {{:accounting:provodki_registr.jpg?800|Проводки по регистру Прочие расчеты}} |
| | |
| | Проводки по счетам 57.03 и УСН.01 |
| | |
| | {{:accounting:provodki_scheta.jpg?800|Проводки по счетам 57.03 и УСН.01}} |
| |
| Корень проблемы в кассовом методе признания доходов, который требуется использовать при УСН. При проведении документов "Банковская выписка" с видом операции "Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам", необходимо распределить доходы между ЕНВД и УСН. Поскольку в самом документе такой информации нет (она есть только в документах реализации или отчет о Розничных продажах), то распределение делается расчетным путем. В общем виде, происходит оно так. Определяется документ Отчет о розничных продажах, по которому еще не поступила оплата от банка, в нем определяется сумма продаж по УСН и ЕНВД, а также их доли в общей сумме документа. Согласно рассчитанным долям, сумма оплаты по эквайрингу, разносится по системам налогообложения. | Корень проблемы в кассовом методе признания доходов, который требуется использовать при УСН. При проведении документов "Банковская выписка" с видом операции "Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам", необходимо распределить доходы между ЕНВД и УСН. Поскольку в самом документе такой информации нет (она есть только в документах реализации или отчет о Розничных продажах), то распределение делается расчетным путем. В общем виде, происходит оно так. Определяется документ Отчет о розничных продажах, по которому еще не поступила оплата от банка, в нем определяется сумма продаж по УСН и ЕНВД, а также их доли в общей сумме документа. Согласно рассчитанным долям, сумма оплаты по эквайрингу, разносится по системам налогообложения. |
